Dois-je déclarer mon retrait Roth IRA sur ma déclaration de revenus ?
Lorsque vous retirez des revenus de votre Roth IRA,vous devez le déclarer sur le formulaire 8606. Ce formulaire vous aide à suivre votre base de cotisations et de conversions Roth régulières. Il indique également si vous avez retiré vos gains.
Quel que soit votre âge,vous devrez déposer un formulaire 1040 et indiquer le montant du retrait de l'IRA. Étant donné que vous avez effectué le retrait avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi, à moins que vous ne répondiez à l'une des exceptions, vous devrez payer un impôt supplémentaire de 10 % sur les distributions anticipées sur votre formulaire 1040.
Roth IRA. Un Roth IRA diffère d’un IRA traditionnel de plusieurs manières. Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles (etvous ne déclarez pas les cotisations sur votre déclaration de revenus), mais les distributions admissibles ou les distributions qui constituent un remboursem*nt de cotisations ne sont pas assujetties à l'impôt.
Points clés à retenir.Les gains que vous retirez d'un Roth IRA ne comptent pas comme un revenu tant que vous respectez les règles des distributions admissibles.. En règle générale, vous devrez avoir un Roth IRA depuis au moins cinq ans et être âgé d'au moins 59 ans et demi pour qu'une distribution soit considérée comme qualifiée, mais il existe quelques exceptions.
Tu peuxdéposer une déclaration modifiée pour demander une déduction fiscale pour vos cotisations IRA sur une déclaration que vous avez déjà produite tant que le délai n'est pas écoulé. L'IRS traitera vos cotisations comme si elles étaient déductibles si vous ne faites rien. Il les imposera lorsque vous effectuerez des retraits à la retraite.
Vous recevrez un formulaire 1099-R lorsque vous effectuerez un retrait d'un IRA, 401(k) ou d'un autre compte de retraite.. Ce formulaire comprend des informations telles que : le montant que vous avez retiré, le montant imposable (si cela a été déterminé), les impôts retenus et un code indiquant de quel type de distribution il s'agissait.
Ensuite, lorsque vous êtes à la retraite, défini comme ayant plus de 59 ans et demi, vos distributions sont libres d'impôt. Ils sont également exonérés d'impôt si vous êtes handicapé ou dans certaines circonstances si vous achetez votre première maison. En revanche, pour un IRA traditionnel,vous paierez généralement de l'impôt sur les retraits comme s'il s'agissait d'un revenu ordinaire.
Le formulaire 8606 doit être déposé chaque année lorsqu'une distribution a lieu à partir d'un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE si l'un de ces IRA détient des montants après impôt. Le fait de ne pas produire le formulaire 8606 pourrait entraîner le paiement par le particulier de l'impôt sur le revenu et d'une pénalité pour distribution anticipée sur des montants qui devraient être exonérés d'impôt et de pénalité.
Puisque vous pouvez retirer des montantségal au montant des cotisations Roth IRA que vous avez versées, vous pouvez retirer de l'argent du Roth IRA si nécessaire avant l'âge de 59 ans et demi sans impôt ni pénalité tant qu'ils ne dépassent pas le montant de vos cotisations sur le compte.
Les distributions sont déclarées au contribuable sur le formulaire 1099-R. Le contribuable déclare ensuite le montant de la distribution caritative sur le formulaire 1040 sur la ligne des distributions IRA et saisit zéro pour le montant imposable. QCD doit alors être saisi à côté de cette ligne. Un QCD n’est pas soumis à retenue.
Pourquoi suis-je imposé sur mon Roth IRA ?
Les cotisations à un compte Roth sont effectuées sur une base « après impôt ». Vous payez des impôts d'avance et les cotisations ne peuvent pas être déduites de votre revenu annuel, mais lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, les revenus et les cotisations peuvent être retirés en franchise d'impôt.
Contrairement à ce que pensent certains,Les distributions S Corp sont imposables. Bien qu'ils ne soient pas soumis à l'impôt sur le travail indépendant, vous devez payer des impôts sur les distributions à votre taux d'imposition habituel. Selon les règles de l'IRS, les revenus des petites entreprises ne sont pas des revenus exonérés d'impôt.
Le Roth 401(k) – gratification différée
Les cotisations sont versées avec des dollars avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Toute croissance est exonérée d’impôt. Mais à la retraite,les retraits sont imposés comme un revenu.
Vos contributions IRA sont déclarées sur le formulaire 5498, Informations sur les contributions IRA. Votre fiduciaire ou émetteur IRA (et non vous) est tenu de déposer ce formulaire auprès de l'IRS, généralement avant le 31 mai. Vous ne trouverez pas ce formulaire dans TurboTax et vous ne le déposez pas non plus avec votre déclaration de revenus.
Les retraits doivent être effectués après 59 ans et demi. Les retraits doivent être effectués après une période de détention de cinq ans. Si vous transférez votre IRA traditionnel ou Roth à tout âge et demandez que le chèque soit payable à votre nom, vous avez jusqu'à 60 jours pour déposer ce chèque dans un autre IRA sans taxes ni pénalités.
Distributions qualifiées Roth IRA
Les distributions admissibles sont exonérées d'impôt et sans pénalité. En ce qui concerne l'IRS, une distribution Roth IRA est considérée comme qualifiéesi votre compte respecte la règle des cinq ans et que le retrait est : Fait à compter de la date à laquelle vous atteignez 59 ans et demi Pris parce que vous avez un handicap permanent.
Si vous n'incluez pas le revenu imposable dans votre déclaration, cela peut entraîner des pénalités et des intérêts. L'IRS peut facturer des pénalités et des intérêts à compter de la date à laquelle il pense que vous devez l'impôt.
Et dans le cas d'un IRA traditionnel, l'UBTI entraîne une double imposition car vous devez payer de l'impôt sur l'UBTI l'année où il survient et l'année où vous effectuez une distribution.
Retrait des cotisations Roth IRA
Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment, en franchise d'impôt et sans pénalité. Vous avez déjà payé des impôts sur le revenu sur l'argent que vous avez cotisé à votre Roth IRA. Par conséquent, tout retrait qui constitue un remboursem*nt de vos cotisations n’a aucune conséquence fiscale.
Vous ne paierez toujours aucun impôt sur un Roth IRA si vous retirez uniquement vos cotisations. Si vous commencez à retirer vos gains de votre argent, un retrait anticipé déclenchera des impôts. Vous devrez payer une pénalité de 10 % sur les deux types de comptes si vous retirez avant d'avoir 59 ans et demi.
Comment déclarer le retrait des cotisations Roth ?
Lorsque vous retirez des revenus de votre Roth IRA, vous devez les déclarer surFormulaire 8606. Ce formulaire vous aide à suivre votre base de cotisations et de conversions Roth régulières.
De plus, si vous préférez éviter les distributions minimales obligatoires, le Roth est logique. Dans les deux cas, vos retraits d'un Roth IRA ne seront pas imposés au niveau fédéral ou étatique. Au lieu de cela, vous paierez les taxes applicables lorsque vous cotiserez au compte.
Après 59 ans et demi, et si cinq ans ou plus se sont écoulés depuis votre première contribution au Roth IRA, tous les retraits sont exonérés d'impôt.. Si vous avez moins de 59 ans et demi, tout montant de retrait dépassant vos cotisations est imposé aux taux de revenu ordinaires, quelle que soit la date à laquelle vous avez effectué votre première cotisation au compte.
Formulaire IRS 1099-R
Généralement, les distributions des régimes de retraite (IRA, régimes qualifiés, régimes de l'article 403(b) et régimes de l'article 457(b)) et des contrats d'assurance sont déclarées aux titulaires de SDIRA sur le formulaire 1099-R. Votre dépositaire SDIRA émettra ce formulaire pour documenter toute distribution de votre compte au cours de l'année civile.
En général, vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment. Mais vous ne pouvez retirer les revenus d’un Roth IRA qu’après 59 ans et demi et après avoir détenu le compte pendant au moins cinq ans.Retirer cet argent plus tôt peut entraîner des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Il existe cependant des exceptions.
