Quelles sont les règles de 5 ans pour le retrait du Roth IRA ?
La règle des 5 ans pour les Roth IRA signifie queau moins 5 ans doivent s'écouler entre le début de l'année fiscale de votre première cotisation sur un compte Roth et le retrait des gains.
Un Roth IRA est également soumis à une règle de succession de cinq ans.Le bénéficiaire doit liquider la totalité de la valeur de l'IRA hérité avant le 1er décembre. 31 de l'année contenant le cinquième anniversaire du décès du propriétaire. Notamment, aucun RMD n’est requis pendant la période de cinq ans.
Plus d'informations dans l'aide. Pour décourager l'utilisation des distributions IRA à des fins autres que la retraite,vous serez soumis à une taxe supplémentaire de 10 % sur les distributions anticipées des IRA traditionnels et Roth, sauf exception. Généralement, les distributions anticipées sont celles que vous recevez d'un IRA avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi.
Roth IRA5 ansRègle
Cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA, ce qui est connu sous le nom de règle des cinq ans.
En vertu de la règle de cinq ans, les actifs sont transférés à un Roth IRA hérité en votre nom.Vous pouvez étaler les distributions, mais vous devez retirer tous les actifs du compte avant le 1er décembre. 31 de la cinquième année suivant celle du décès du titulaire initial du compte. Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment.
Généralement, les héritiers doivent vider le Roth IRA de tous les fonds dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire d'origine. Mais les règles varient en fonction du lien de la personne avec le défunt et de l'année de son décès. Une loi sur la retraite adoptée en 2019 a fixé le délai de 10 ans.
Règle de cinq ans
Tout bénéficiaire individuel peut choisir de distribuer les actifs hérités de l'IRA au cours des cinq années suivant le décès du propriétaire.. La distribution doit être complétée au plus tard à la fin de l'année correspondant au cinquième anniversaire du décès du propriétaire.
Si vous héritez d'un Roth IRA d'un parent ou d'un non-conjoint décédé en 2020 ou après, vous pouvez : Ouvrir un IRA hérité et retirer tous les fonds dans10 années. Vous ne disposez pas de RMD, mais la durée maximale de distribution autorisée est de 10 ans. Ouvrez un IRA hérité et étendez les RMD tout au long de votre vie.
Vos distributions peuvent être étalées dans le temps, mais tous les avoirs doivent être retirés au plus tard le 31/12 de la dixième année après l'année du décès du titulaire du compte. Les distributions peuvent être perçues pendant cette période sans être imposées (à condition que la période de détention de cinq ans soit respectée), sinon seuls les bénéfices sont imposables.
Points clés à retenir.Les gains que vous retirez d'un Roth IRA ne comptent pas comme un revenu tant que vous respectez les règles des distributions admissibles.. En règle générale, vous devrez avoir un Roth IRA depuis au moins cinq ans et être âgé d'au moins 59 ans et demi pour qu'une distribution soit considérée comme qualifiée, mais il existe quelques exceptions.
Dois-je payer des impôts lorsque je retire de mon Roth IRA ?
L'essentiel
Un Roth IRA est l'un des types de comptes de retraite les plus flexibles car il vous permet d'accéder à certains fonds de manière anticipée sans payer d'impôts ni de pénalités. De plus, l'avantage fiscal de ce compte vous permet de retirer de l'argent à la retraite.sans payer d'impôts dessus.
Les cotisations Roth ne sont pas déductibles d'impôt et les distributions admissibles ne constituent pas un revenu imposable. Donctu ne les signaleras pas à ton retour. Si vous recevez une distribution non admissible de votre Roth IRA, vous déclarerez cette distribution sur le formulaire IRS 8606. Apprenez-en davantage sur la déclaration des cotisations Roth IRA non déductibles.
Une distribution non qualifiée d'un Roth IRA esttoute distribution qui ne suit pas les directives pour les distributions qualifiées par Roth IRA. Plus précisément, cela signifie distribution : Prise avant 59,5 ans. Cela ne répond pas à l'exigence de cinq ans. Cela ne donne pas droit à une exception.
Méthode quinquennale
Dans le cadre de cette option, l'IRA hérité n'est pas soumis au RMD. Toutefois, il doit être intégralement distribué au plus tard le 31 décembre de la cinquième année suivant celle du décès du titulaire du compte. Il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % et les distributions sont soumises à l’impôt.
Les distributions doivent être effectuées à partir de votre Roth IRA après votre décès.Vous êtes en mesure de diriger la distribution des fonds à votre décès. Vous nommez les bénéficiaires et les fonds seront transmis directement à votre(vos) bénéficiaire(s) sans être soumis à une hom*ologation.
Les Roth 401(k) sont également soumis à la règle des cinq ans. Pour effectuer un retrait admissible, vous devez avoir cotisé au compte pendant cinq ans ou plus et être âgé de 59 ans et demi ou plus.
Vous ne pouvez pas verser de l'argent frais sur un compte IRA hérité et vous n'aurez probablement que 10 ans pour vider le compte. La règle générale pour les bénéficiaires autres que le conjoint est que vous devez retirer tout l'argent du compte au plus tard le 31 décembre de la 10e année après le décès du propriétaire initial.
Les frères et sœurs adultes peuvent transférer l'IRA dans un IRA hérité, en utilisant un seul compte qu'ils possèdent conjointement, ou répartir l'IRA entre plusieurs comptes IRA hérités que chacun possède individuellement.. Le transfert doit avoir lieu avant le 31 décembre de l'année où l'IRA a été hérité.
Autrement dit,vous devez retirer les fonds hérités dans un délai de 10 ans et payer des impôts sur les sommes distribuées. Puisque les retraits sont obligatoires, vous ne paierez pas la pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi. Mais vous devez payer des impôts sur les distributions et vous devez éventuellement vider le compte.
Si vous héritez d'un Roth IRA, vous êtes libre d'impôts. Mais avec un IRA traditionnel, tout montant que vous retirez est soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.. Pour les successions soumises à l'impôt sur les successions, les héritiers d'un IRA bénéficieront d'une déduction d'impôt sur le revenu pour les impôts sur les successions payés sur le compte.
L'héritage compte-t-il comme un revenu ?
Les héritages ne sont pas considérés comme un revenu aux fins de l'impôt fédéral, que vous héritiez de liquidités, de placements ou de biens. Cependant, tous les revenus ultérieurs provenant des actifs hérités sont imposables, à moins qu'ils ne proviennent d'une source exonérée d'impôt.
Vous n'êtes pas obligé de recevoir des distributions annuelles d'un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) de votre vivant, doncvous pouvez tout léguer à vos héritiers si vous n'avez pas besoin d'argent. Dans la plupart des cas, les héritiers peuvent effectuer des retraits en franchise d'impôt d'un Roth IRA sur 10 ans.
La plupart des bénéficiaires de l'IRA doivent épuiser un IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du titulaire du compte. Cela s'applique aux IRA hérités si le propriétaire est décédé après le 31 décembre 2019. Il n'y a aucune limite quant au moment ou à la fréquence à laquelle vous retirez de l'argent du compte, tant que le compte est vide à la fin des 10 ans.
Héritage IRA d'un conjoint
Vous devrez payer des impôts sur toutes les distributions retirées du compte aux taux d'impôt sur le revenu en vigueur. Si vous recevez ces distributions avant d'atteindre l'âge de 59,5 ans, vous devrez probablement payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % à l'IRS.
La règle de cinq ans du Roth IRA
La règle des cinq ans pourrait contrecarrer vos projets de retrait si vous n’en êtes pas informé à l’avance. Cette règle pour les distributions Roth IRA stipule quecinq ans doivent s'écouler après l'année d'imposition de votre première contribution Roth IRA avant que vous puissiez retirer les revenus du compte en franchise d'impôt.
