Comment retirer de l’argent de mon Roth IRA sans pénalité ?
Retraits d'un Roth IRA que vous avez effectués depuis plus de cinq ans.
Les cotisations Roth ne sont pas déductibles d'impôt et les distributions admissibles ne constituent pas un revenu imposable. Vous ne les signalerez donc pas à votre retour.Si vous recevez une distribution non admissible de votre Roth IRA, vous déclarerez cette distribution sur le formulaire IRS 8606.. En savoir plus sur la déclaration des cotisations Roth IRA non déductibles.
Retirez vos cotisations excédentaires
Vous ne serez pas pénalisé si vous retirez simplement votre cotisation excédentaire (plus tout revenu qu'elle a gagné entre-temps) avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus, y compris les prolongations..
Une distribution non qualifiée d'un Roth IRA esttoute distribution qui ne suit pas les directives pour les distributions qualifiées par Roth IRA. Plus précisément, cela signifie distribution : Prise avant 59,5 ans. Cela ne répond pas à l'exigence de cinq ans. Cela ne donne pas droit à une exception.
Depuisvous pouvez retirer des montants égaux au montant des cotisations Roth IRA que vous avez versées, vous pouvez retirer de l'argent du Roth IRA si nécessaire avant l'âge de 59 ans et demi sans impôt ni pénalité tant qu'ils ne dépassent pas le montant de vos cotisations sur le compte.
Généralement, le retrait anticipé d'un compte de retraite individuel (IRA) avant l'âge de 59 ans et demi estsous réserve d'être inclus dans le revenu brut plus une pénalité fiscale supplémentaire de 10 pour cent. Il existe des exceptions à la pénalité de 10 pour cent, comme l'utilisation des fonds de l'IRA pour payer votre prime d'assurance médicale après une perte d'emploi.
Un formulaire 1099-R distinct doit être utilisé pour déclarer la distribution annuelle totale d'un compte Roth désigné.. Distributions attribuables à un roulement Roth (IRR) dans le plan.
Vous recevrez un formulaire 1099-R lorsque vous effectuerez un retrait d'un IRA, 401(k) ou d'un autre compte de retraite.. Ce formulaire comprend des informations telles que : le montant que vous avez retiré, le montant imposable (si cela a été déterminé), les impôts retenus et un code indiquant de quel type de distribution il s'agissait.
L'essentiel
Un Roth IRA est l'un des types de comptes de retraite les plus flexibles car il vous permet d'accéder à certains fonds de manière anticipée sans payer d'impôts ni de pénalités. De plus, l'avantage fiscal de ce compte vous permet de retirer de l'argent à la retraite.sans payer d'impôts dessus.
- Vous avez 59 ans et demi ou plus.
- Utilisent l’argent pour des dépenses d’enseignement supérieur admissibles.
- Effectuer un premier achat de maison admissible (jusqu'à 10 000 $)
- Couverture de certains frais médicaux, de chômage de longue durée ou d'invalidité.
- L'argent est versé à un bénéficiaire en raison du décès du titulaire du compte.
Qu’est-ce qu’un Roth IRA de porte dérobée ?
Un Roth IRA « porte dérobée »permet aux hauts revenus de contourner les limites de revenus du Roth IRA en convertissant les cotisations IRA traditionnelles non déductibles en un Roth IRA. Cela vous oblige généralement à payer des impôts sur le revenu sur les fonds transférés sur le compte Roth qui n’ont pas été imposés auparavant.
La date limite de suppression des cotisations excédentaires à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA est votre date limite de déclaration de revenus. C'est généralement15 avril de l'année suivante (ou 15 octobre si vous déposez une prolongation).
La règle de cinq ans du Roth IRA
La règle des cinq ans pourrait contrecarrer vos projets de retrait si vous n’en êtes pas informé à l’avance. Cette règle pour les distributions Roth IRA stipule quecinq ans doivent s'écouler après l'année d'imposition de votre première contribution Roth IRA avant que vous puissiez retirer les revenus du compte en franchise d'impôt.
Vous devez généralement commencer à effectuer des retraits de votre compte IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA ou plan de retraite lorsque vous atteignez 72 ans (73 ans si vous atteignez 72 ans après le 31 décembre 2022).Les Roth IRA ne nécessitent pas de retraits avant le décès du propriétaire; cependant, les bénéficiaires d'un Roth IRA sont soumis aux règles RMD.
Vous pouvez recevoir des distributions de votre IRA (y compris votre SEP-IRA ou SIMPLE-IRA) à tout moment. Il n’est pas nécessaire de démontrer une difficulté pour accepter une distribution. Cependant, votre distribution sera incluse dans votre revenu imposable et elle pourra être soumise à un impôt supplémentaire de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
En général,vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment. Mais vous ne pouvez retirer les revenus d’un Roth IRA qu’après 59 ans et demi et après avoir détenu le compte pendant au moins cinq ans. Retirer cet argent plus tôt peut entraîner des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Il existe cependant des exceptions.
Les Roth IRA ne nécessitent aucun retrait avant le décès du propriétaire. Les comptes Roth désignés dans un plan 401(k) ou 403(b) sont soumis aux règles RMD pour 2022 et 2023. Cependant, pour 2024 et les années suivantes, les RMD ne sont plus requis pour les comptes Roth désignés.
Si vous restez auprès de la même institution financière, vous pouvez simplementcontactez-le et demandez une conversion. Cependant, le montant du transfert sera déclaré comme revenu, sur lequel vous devrez payer des impôts. Bien sûr, cela suppose que vous ayez entièrement financé votre IRA traditionnel avec de l’argent avant impôts.
Et dans le cas d'un IRA traditionnel, l'UBTI entraîne une double imposition car vous devez payer de l'impôt sur l'UBTI l'année où il survient et l'année où vous effectuez une distribution.
- Frais médicaux non remboursés. ...
- Invalidité. ...
- Primes d'assurance maladie. ...
- La mort. ...
- Si vous devez à l'IRS. ...
- Acheteurs d’une première maison. ...
- Dépenses d'enseignement supérieur. ...
- À des fins de revenus.
Combien coûte l’encaissem*nt du Roth IRA ?
La pénalité de retrait anticipé est de 10 %. Vous devrez payer cette pénalité si votre Roth IRA a moins de cinq ans et que vous retirez vos revenus avant d'atteindre 59 ans et demi.
Les distributions de l'IRA sont généralement incluses dans le revenu brut du bénéficiaire et imposées comme un revenu ordinaire, à l'exception des distributions admissibles d'un Roth IRA.
Plus précisément, le formulaire IRS 1099-R est utilisé pour déclarer les distributions que vous avez pu recevoir de votre compte de retraite, de votre compte de retraite individuel (IRA), de votre rente, de votre pension, etc.
Souvent,l'IRS recalculera votre déclaration de revenus en incluant le revenu manquant et en déterminant le montant d'impôt qu'il pense que vous devez. Cela peut inclure des pénalités et des intérêts.
Si vous utilisez cet argent pour acheter une première maison, vous pouvez égalementretirer les revenus sans pénalité (mais pas sans impôt) de votre Roth IRA avant que le compte n'ait cinq ans (et avant 59 ans et demi). Si vous retirez des revenus pour l'achat d'une première maison après cinq ans, vous ne devrez aucune pénalité ni impôt, même si vous avez moins de 59 ans et demi.