Qu'est-ce qu'une compensation imposable aux fins du Roth IRA ?
Admissibilité au Roth IRA
Sources de revenus pour les IRA traditionnels et Roth
Vous pouvez démarrer un IRA traditionnel ou Roth si vous recevez une compensation imposable provenant des sources suivantes : salaires, traitements et pourboires. Commissions de ventes. Honoraires professionnels.
Contributions. Pour cotiser à un IRA traditionnel, vous et/ou votre conjoint si vous produisez une déclaration conjointe, devez avoir une compensation imposable, telle quesalaires, traitements, commissions, pourboires, primes ou revenu net provenant d'un travail indépendant.
La rémunération n’inclut aucun des éléments suivants. Gains et bénéfices provenant de la propriété, tels que les revenus de location, les revenus d'intérêts et les revenus de dividendes. Revenu de pension ou de rente. Rémunération différée reçue (paiements des indemnités reportés d’une année écoulée).
Points clés à retenir
Les cotisations à un Roth IRA sont versées en dollars après impôt, ce qui signifie que vous payez les impôts d'avance.. Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. Les revenus de votre compte augmentent en franchise d'impôt et il n'y a pas d'impôt sur les distributions admissibles.
Les lois fédérales et étatiques sur les charges sociales identifient généralement la rémunération imposable comme étantle salaire d'un employéet définir de manière large le « salaire » pour englober pratiquement tout paiement versé à un employé pour des services rendus.
Tout d’abord, additionnez toutes les cotisations que vous avez versées à votre Roth IRA depuis l’ouverture du compte. Alors,soustraire tous les retraits antérieurs de vos cotisations que vous avez effectués. Cela représente la partie de votre compte qui peut être retirée en franchise d'impôt à tout moment.
Le revenu imposable comprendles salaires, traitements, primes et pourboires, ainsi que les revenus de placement et divers types de revenus non gagnés.
Vous pouvez prendre l’argent que vous gagnez grâce à votre travail et le placer dans un IRA. Ce que vous ne pouvez pas faire, cependant, c'estutilisez vos prestations de sécurité sociale pour financer votre IRA. Les cotisations IRA doivent provenir du revenu gagné.
L'IRS devient un peu grincheuxsi vous cotisez à un Roth IRA sans ce qu'il appelle un revenu gagné. Cela signifie généralement que vous avez besoin d'un emploi rémunéré (travailler pour quelqu'un d'autre ou pour votre propre entreprise) pour cotiser au Roth IRA.
Qu’est-ce qui n’est pas considéré comme une compensation imposable ?
Les héritages, les cadeaux, les remises en espèces, les pensions alimentaires (pour les jugements de divorce finalisés après 2018), les pensions alimentaires pour enfants, la plupart des prestations de santé, les prestations sociales et l'argent remboursé lors d'adoptions admissibles sont considérés comme non imposables par l'IRS.
Les revenus non imposables de la sécurité sociale, des pensions ou des investissem*nts ne comptent pas. Mais les revenus provenant d'un emploi à temps partiel ou de consultant, par exemple, seraient inclus. Vérifiez auprès de votre conseiller fiscal pour voir si vos revenus affecteraient votre éligibilité à cotiser à un Roth IRA.
Vous pouvez cotiser simultanément à un IRA traditionnel et à un Roth IRA (sous réserve d'éligibilité) tant que le total contribué à tous les totaux des IRA (traditionnels et/ou Roth)pas plus de 6 000 $ (7 000 $ pour les 50 ans et plus) pour l'année d'imposition 2022 et pas plus de 6 500 $ (7 500 $ pour les 50 ans et plus) pour l'année d'imposition...
Êtes-vous trop vieux pour un Roth IRA ?Il n'y a pas de limite d'âge maximum pour cotiser à un Roth IRA, vous pouvez donc ajouter des fonds après avoir créé le compte si vous remplissez les conditions. Les Roth IRA peuvent offrir des avantages fiscaux importants aux jeunes.
Un Roth IRA est un type de compte de retraite individuel. Lorsque vous avez un Roth IRA,vous cotisez en dollars après impôt — jusqu'à un certain plafond chaque année. Cet argent reste dans votre compte de placement de retraite et peut potentiellement générer des retours sur investissem*nt à mesure que vous progressez vers la retraite.
Cette règle pour les distributions Roth IRA stipule quecinq ans doivent s'écouler après l'année d'imposition de votre première contribution Roth IRA avant que vous puissiez retirer les revenus du compte en franchise d'impôt. Gardez à l’esprit que le délai de cinq ans commence à compter le 1er janvier de l’année où vous avez effectué votre première contribution au compte.
Rémunération des employés
En plus des salaires, traitements, commissions, honoraires et pourboires, cela inclut d'autres formes de rémunération telles queavantages sociaux et stock-options. Vous devriez recevoir un formulaire W-2, Déclaration de salaire et d'impôts, de votre employeur indiquant le salaire que vous avez reçu pour vos services.
Définition de la rémunération. La rémunération estle total des paiements en espèces et autres qu'en espèces que vous versez à un employé en échange du travail qu'il effectue pour votre entreprise. Il s’agit généralement de l’une des dépenses les plus importantes pour les entreprises ayant des employés. La rémunération est supérieure au salaire régulier versé à un employé.
Généralement, la rémunération fait référence àpaiement monétaire versé à un individu en échange de ses services. Sur le lieu de travail, la rémunération est ce que gagnent les employés. Il comprend le salaire en plus de la commission et de toutes les incitations ou avantages liés au poste de l'employé donné.
Par exemple,vous paierez toujours des impôts sur les retraits IRA traditionnels. Mais avec un Roth IRA, aucun impôt n’est dû lorsque vous retirez des cotisations ou des revenus, à condition que vous remplissiez certaines conditions.
Quelle part de mon revenu IRA est imposable ?
L’argent déposé dans un IRA traditionnel est traité différemment de l’argent dans un Roth. S'il s'agit d'un IRA traditionnel, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA,vous devrez payer des impôts à votre taux d'imposition actuel sur le montant que vous retirez. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 %, votre retrait sera imposé à 22 %.
- Moins de 153 000 $ (déclarant unique) pour l’année d’imposition 2023.
- Moins de 228 000 $ (codéclarant) pour l’année d’imposition 2023.
- Moins de 161 000 $ (déclarant unique) pour l’année d’imposition 2024.
- Moins de 240 000 $ (codéclarant) pour l’année d’imposition 2024.
Pour 2021, 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l'année ; ou votre rémunération imposable pour l'année. Pour 2022, 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l'année ; ou votre rémunération imposable pour l'année.
Votre MAGI, revenu brut ajusté modifié, est justevotre AGI avec certaines déductions rajoutées, comme les intérêts des prêts étudiants, les revenus gagnés à l’étranger et les exclusions en matière de logement, ainsi que les avantages d’adoption par l’employeur, entre autres. Les chiffres peuvent être proches, et ils peuvent même être les mêmes dans certains cas.
Votre MAGI (revenu brut ajusté modifié) estvotre AGI plus certaines déductions que vous devez « rajouter ».Ces déductions comprennent les cotisations IRA, les intérêts sur les prêts étudiants, la moitié de l'impôt sur le travail indépendant, les frais de scolarité admissibles, etc.